各監(jiān)管局：

為深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署，完善金融租賃公司監(jiān)管制度，深化對行業(yè)發(fā)展的規(guī)律性認識，推動金融租賃行業(yè)從服務經(jīng)濟社會高質量發(fā)展大局出發(fā)，找準功能定位，聚焦主責主業(yè)，為實體經(jīng)濟提供特色化金融服務，糾正部分金融租賃公司存在的大股東不當干預、公司治理和內控機制缺陷、租賃物管理不到位等問題，現(xiàn)就加強金融監(jiān)管、促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理有關要求通知如下：

一、健全公司治理和內控管理機制

（一）加強黨的領導。金融租賃公司應當構建“黨委領導、董事會戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實”的治理運行機制。國有資本占主體的公司應當將黨的領導融入公司治理各個環(huán)節(jié)，把黨委研究討論作為決策重大經(jīng)營管理事項的前置程序。民營或其他社會資本占主體的公司，應當依法建立黨的組織機構，發(fā)揮好黨組織的政治核心作用。

（二）嚴格股東股權管理。金融租賃公司應當加強股東股權管理，有效落實董事會股權事務管理的最終責任，壓實董事長的第一責任，依法依規(guī)做好股權信息登記、關聯(lián)交易管理和信息披露等工作。及時披露實際控制人及其控制本公司情況、主要股東及其持股比例變化情況、股東大會職責和主要決議等公司治理信息。要通過實地走訪、調閱資料、網(wǎng)絡信息監(jiān)測等多種方式，及時掌握股東經(jīng)營管理變化情況及異常行為，按規(guī)定向監(jiān)管部門報告。

（三）規(guī)范董事和高管人員履職行為。金融租賃公司應當每年對董事履職情況開展評價，對于存在接受不正當利益或者利用董事地位謀取私利、參與或協(xié)助股東進行不當干預造成重大風險和損失等情形的董事,應當評定為不稱職，按程序罷免或建議股東罷免相關董事，并相應扣減其部分或全部績效薪酬。要保障高管人員在其職權范圍內依法開展經(jīng)營管理活動，不受大股東和董事不當干預。

（四）強化內控和合規(guī)管理。金融租賃公司應當建立健全“三道防線”，有效落實業(yè)務部門的主體責任、內部控制和合規(guī)管理部門的管理責任以及內部審計部門的監(jiān)督責任，發(fā)揮三者之間制衡約束作用。內部控制和合規(guī)管理部門及相關崗位不得承擔與其部門、崗位職責相沖突的其他職責。內審部門應當定期對公司的內部控制和合規(guī)管理情況開展審計，及時向董事會及監(jiān)管部門報告審計發(fā)現(xiàn)、巡視移交的問題及案件線索，并監(jiān)督整改落實。

二、規(guī)范融資租賃經(jīng)營行為

（五）提升服務實體經(jīng)濟專業(yè)能力。金融租賃公司應當突出金融租賃特色，回歸以融資和融物相結合的經(jīng)營模式。積極探索支持與大型設備、大飛機、新能源船舶、首臺（套）設備、重大技術裝備、集成電路設備等設備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務模式，提升行業(yè)服務傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進制造業(yè)的能力和水平。進一步發(fā)揮售后回租業(yè)務普惠金融功能優(yōu)勢，助力小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)盤活設備資產(chǎn)，推動創(chuàng)新升級。

（六）規(guī)范租賃物及租賃業(yè)務模式。金融租賃公司應當加強租賃物適格性管理，確保租賃物權屬清晰、特定化、可處置、具備經(jīng)濟價值并能夠產(chǎn)生使用收益。嚴禁將古玩玉石、字畫、辦公桌椅、報刊書架、低值易耗品作為租賃物，嚴禁以乘用車之外的消費品作為租賃物，嚴禁新增非設備類售后回租業(yè)務。嚴格規(guī)范與同業(yè)及其他機構的業(yè)務合作，不得協(xié)助承租人或合作機構虛構貿易背景，通過福費廷、國內信用證等方式違規(guī)套取金融機構資金，進行監(jiān)管套利。

（七）優(yōu)化租賃業(yè)務結構。金融租賃公司要轉變經(jīng)營理念和發(fā)展方式，大力培養(yǎng)租賃、法律、稅收等方面專業(yè)人才，加大對租賃細分行業(yè)領域的研發(fā)投入，緊緊圍繞企業(yè)新購設備資產(chǎn)融資需求，逐步提升直接租賃業(yè)務能力。要合理控制業(yè)務增速和杠桿水平，加強新增業(yè)務中售后回租業(yè)務的限額管理。2024年新增業(yè)務中售后回租業(yè)務占比相比2023年前三季度要下降15個百分點，力爭在2026年實現(xiàn)年度新增直租業(yè)務占比不低于50%的目標。

（八）強化租賃物價值評估管理。金融租賃公司應當建立健全租賃物價值評估體系，制定估值定價管理辦法，明確估值程序、因素和方法，合理確定租賃物資產(chǎn)價值，不得低值高買。要按照評購分離、評處分離、集體審查的原則，優(yōu)化部門設置和崗位職責分工，負責評估和定價的部門及人員原則上要與負責購買和處置租賃資產(chǎn)的部門及人員分離。加強評估機構管理，建立評估機構庫，明確準入和退出標準。金融租賃公司的評估工作人員應當具備評估專業(yè)資質，深入分析評價評估機構采用的評估方法的合理性及可信度，不得簡單以外部評估結果代替自身調查、取證和分析工作。

三、有的放矢提升金融監(jiān)管有效性

（九）做好持續(xù)性監(jiān)管。各監(jiān)管局要充分發(fā)揚恪盡職守、敢于監(jiān)管、精于監(jiān)管、嚴格問責的監(jiān)管精神，按照穿透原則強化對股東股權和公司治理的監(jiān)管，做好對董事履職評價工作的監(jiān)督。對于公司治理監(jiān)管評估結果為D級、E級的公司，應當至少每年開展一次董事履職情況監(jiān)管評價。要將金融租賃公司重點問題和風險隱患納入監(jiān)管發(fā)現(xiàn)問題整改機制，強化問題整改的督促、指導和協(xié)調，及時采取有效監(jiān)管措施，對風險進行早期干預。

（十）加大監(jiān)管查處力度。各監(jiān)管局要提高風險敏感性，主動檢查發(fā)現(xiàn)并依法查處股東惡意操控甚至掏空機構等行為，及時采取責令控股股東轉讓股權、限制股東權利、禁止與特定關聯(lián)方開展交易等監(jiān)管強制措施，依法依規(guī)將重大違法違規(guī)股東對外公告。依法整治融資租賃業(yè)務亂象，堅決查處租賃物權屬不清晰、不適格或低值高買、虛構租賃物等問題，嚴肅懲戒金融租賃公司及相關違法違規(guī)人員，對于情節(jié)嚴重的，依法采取取消董事和高管人員任職資格、禁止人員從業(yè)等監(jiān)管措施。對于公司自查發(fā)現(xiàn)并主動報告監(jiān)管部門尚未掌握的違法違規(guī)行為的，各監(jiān)管局應當依法從輕或減輕處罰。

四、建立健全監(jiān)管協(xié)作機制

（十一）完善三方會談機制。各監(jiān)管局要做實監(jiān)管部門、金融租賃公司和外審機構之間的定期會談機制，每個年度監(jiān)管周期后要及時舉行三方會談，提出監(jiān)管意見，明確監(jiān)管導向，充分掌握審計發(fā)現(xiàn)問題，深入了解外審機構執(zhí)業(yè)狀況。支持和鼓勵外審機構根據(jù)審計準則依法開展外部審計，及時糾正金融租賃公司對外審機構工作的不當影響或干擾行為。

（十二）加快構建良好金融生態(tài)環(huán)境。各監(jiān)管局要加強與會計審計、資產(chǎn)評估、信用評級、法律咨詢等社會中介服務機構相關行業(yè)主管部門溝通聯(lián)動，協(xié)同加強對相關機構及從業(yè)人員的監(jiān)督管理，嚴格規(guī)范其執(zhí)業(yè)行為，加大違規(guī)問責力度。發(fā)現(xiàn)相關中介機構及從業(yè)人員存在出具虛假報告等違法違規(guī)行為，應當責令金融租賃公司予以更換，按照合同約定依法追回服務費用、追償損失，并通報相關行業(yè)主管部門予以嚴肅懲戒。

（十三）加強金融反腐合作。各監(jiān)管局要加強監(jiān)審聯(lián)動、監(jiān)紀聯(lián)動和信息共享，定期與金融租賃公司內審和紀檢監(jiān)察部門溝通協(xié)作，形成監(jiān)督合力，對巡視、審計等部門移交的問題線索，要及時啟動核查或調查程序。加強行刑銜接，認真落實案件線索移送機制，在監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)大股東惡意掏空、工作人員利用職務之便索取、收受賄賂或者違反規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費，貪污、挪用、侵占金融機構或者客戶資金等涉嫌違法犯罪的問題線索，要及時移送紀檢監(jiān)察機關或司法機關，一體推進“三不腐”，嚴厲打擊金融犯罪，堅決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。

請各監(jiān)管局將本通知內容轉發(fā)至轄內金融租賃公司。

附件

關于融資租賃業(yè)務統(tǒng)計口徑的說明

各監(jiān)管局和金融租賃公司在執(zhí)行本通知有關要求時，可按照以下口徑統(tǒng)計融資租賃業(yè)務：

1.第（六）條規(guī)定的設備類資產(chǎn)，包括同一租賃合同項下與設備安裝、使用和處置不可分割的必要的配件、附屬設施，但相關配件、附屬設施價值合計不得超過設備資產(chǎn)價值。

2.各金融租賃公司在確定第（七）條規(guī)定的售后回租業(yè)務限額時，可將以下租賃資產(chǎn)從售后回租業(yè)務中予以剔除：

（1）承租人為小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)；

（2）租賃物為飛機、船舶、車輛；

（3）因稅收、補貼、登記等政策對農(nóng)業(yè)機械裝備、機動車等設備資產(chǎn)的購買主體有特殊要求，金融租賃公司開展的形式上采用售后回租模式、實質仍為直租業(yè)務的新購設備資產(chǎn)融資租賃業(yè)務；

（4）監(jiān)管部門認可的其他新購設備資產(chǎn)融資租賃業(yè)務。

3.第（七）條中新增業(yè)務的金額，為當年內新投放業(yè)務的金額。

4.對于2023年前三季度新增租賃業(yè)務中售后回租業(yè)務占比低于65%的金融租賃公司，2024年度售后回租業(yè)務限額可按照不高于50%掌握。

5.各監(jiān)管局可以按照“一司一策”原則，根據(jù)不同區(qū)域、業(yè)務類型和租賃物特征等因素，對轄內金融租賃公司執(zhí)行第（七）條售后回租業(yè)務的具體限額進行適當調整，并報告金融監(jiān)管總局。

國家金融監(jiān)督管理總局就《關于促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》答記者問

原文發(fā)布日期：2023年10月27日

轉載自：國家金融監(jiān)管總局網(wǎng)站

近日，國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《關于促進金融租賃公司規(guī)范經(jīng)營和合規(guī)管理的通知》（以下簡稱《通知》），有關部門負責人就相關問題回答了記者提問。

一、《通知》的出臺背景是什么？

近年來，我國金融租賃行業(yè)實現(xiàn)快速發(fā)展，在服務國家戰(zhàn)略、支持企業(yè)設備采購更新、促進消費增長、推動綠色轉型等方面發(fā)揮了積極作用。同時，監(jiān)管部門也發(fā)現(xiàn)個別金融租賃公司（以下簡稱金租公司）存在大股東不當干預、公司治理和內控機制不完善、租賃物管理不到位等問題。為貫徹落實國務院有關工作部署，完善金租公司監(jiān)管制度，深化對行業(yè)發(fā)展的規(guī)律性認識，金融監(jiān)管總局制定并發(fā)布《通知》，推動全行業(yè)從服務經(jīng)濟社會高質量發(fā)展的大局出發(fā)，找準功能定位，聚焦主責主業(yè)，為實體經(jīng)濟提供特色化、專業(yè)化金融服務。

二、金融租賃行業(yè)服務實體經(jīng)濟取得了怎樣的成效？

近年來，金租公司積極響應國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，發(fā)揮直租、經(jīng)營租賃等特色功能，在盤活企業(yè)固定資產(chǎn)、優(yōu)化資源配置、滿足企業(yè)技術改造需要、提高企業(yè)技術水平、促進中小企業(yè)發(fā)展、促進消費增長等方面發(fā)揮了積極作用，在深度服務航空航運業(yè)和綠色新能源等行業(yè)領域，推動大國重器上天、入地、下海。

一是大力支持國產(chǎn)大飛機戰(zhàn)略。積極支持中國商飛以及中國航空制造業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈，以實際行動支持國產(chǎn)飛機專業(yè)化建造、市場化運營。截至2023年6月末，金租公司持有各類航空器及其配套設備資產(chǎn)達到3852.60億元，累計簽署ARJ21和C919飛機訂單174架和455架，其中，ARJ21已交付48架，成為國產(chǎn)民用飛機的最大訂單客戶。

二是重點支持國輪國造戰(zhàn)略。近三年來，全行業(yè)支持國內船廠新造船舶268艘，金額合計598億元；截至2023年6月末，全行業(yè)持有船舶1634艘，資產(chǎn)價值總額約3500億元，有力地支持我國成為全球第一大船東國。

三是有力支持制造業(yè)企業(yè)設備采購更新。截至2023年6月末，全行業(yè)制造業(yè)租賃資產(chǎn)余額4243.21億元，較年初增長21.75%；戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)租賃資產(chǎn)余額5019.90億元,較年初增長14.07%；支持“走出去”項目資產(chǎn)余額3298.31億元，較年初增長16.53%。

四是助推綠色低碳轉型。金融租賃行業(yè)踐行綠色金融理念，聚焦光伏發(fā)電、新能源汽車、可再生能源等領域，提供專業(yè)化服務，推動能源產(chǎn)業(yè)革命和實體經(jīng)濟綠色轉型優(yōu)化。截至2023年6月末，全行業(yè)綠色租賃資產(chǎn)余額約8500億元，較年初增長12%。

與此同時，全行業(yè)持續(xù)優(yōu)化調整資產(chǎn)結構，構筑物類租賃資產(chǎn)較年初減少18.82%，較2021年末下降41%。

三、《通知》重點強調了哪些方面的內容?

《通知》從健全公司治理和內控管理機制、規(guī)范融資租賃經(jīng)營行為、有的放矢提升金融監(jiān)管有效性和建立健全監(jiān)管協(xié)作機制等四個方面提出十三項監(jiān)管要求。重點強調了以下內容：

一是完善公司治理。督促金租公司構建“黨委領導、董事會戰(zhàn)略決策、管理層執(zhí)行落實”的治理運行機制，做好股東股權管理和信息披露，規(guī)范董事和高管人員履職行為。

二是強化內控和合規(guī)管理。要求金租公司建立健全“三道防線”，有效落實業(yè)務部門的主體責任、內部控制和合規(guī)管理部門的管理責任以及內部審計部門的監(jiān)督責任。

三是找準服務實體經(jīng)濟切入點。鼓勵金租公司探索支持與大型設備、大飛機、新能源船舶、首臺（套）設備、重大技術裝備、集成電路設備等設備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務模式，提升行業(yè)服務傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進制造業(yè)的能力和水平。進一步發(fā)揮售后回租業(yè)務普惠金融功能優(yōu)勢，助力小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)盤活設備資產(chǎn)，推動創(chuàng)新升級。

四是嚴格規(guī)范租賃業(yè)務。建立租賃物負面清單，將售后回租業(yè)務租賃物范圍嚴格限定為設備類資產(chǎn)，要求金租公司不得以乘用車之外的消費品作為租賃物。

五是優(yōu)化租賃業(yè)務結構。引導金租公司緊緊圍繞企業(yè)新購設備資產(chǎn)融資需求，逐步提升直租業(yè)務能力和服務。強調對新增業(yè)務中售后回租業(yè)務的限額管理，設定三年過渡期安排，實現(xiàn)年度新增直租業(yè)務占比不低于50%的目標。

六是強化租賃物價值評估管理。針對行業(yè)內個別公司存在的租賃物價值評估管理混亂、低值高買等問題，提出對租賃物價值內部和外部評估相關監(jiān)管要求，優(yōu)化內部機構和人員設置，強化外部評估機構庫管理等。

七是提升金融監(jiān)管有效性。要求各監(jiān)管局在做好持續(xù)性監(jiān)管的基礎上，堅決查處各類違法違規(guī)問題，加大追責處罰力度。加強與相關行業(yè)主管部門溝通聯(lián)動，規(guī)范向金租公司提供會計審計、資產(chǎn)評估、信用評級、法律咨詢等服務的社會中介機構及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為。一體推進“三不腐”，嚴厲打擊金融犯罪，堅決遏制金融租賃行業(yè)的違法案件。

四、下一步引導金租公司業(yè)務發(fā)展轉型的工作舉措有哪些？

按照有所為有所不為的原則，金融監(jiān)管總局研究提出了金租公司業(yè)務發(fā)展的鼓勵清單和負面清單，引導行業(yè)做真租賃、真做租賃，為實體經(jīng)濟提供專業(yè)化、特色化金融服務。

一是鼓勵金租公司探索支持與大型設備、大飛機、新能源船舶、首臺（套）設備、重大技術裝備、集成電路設備等設備類資產(chǎn)制造和使用相適配的業(yè)務模式，提升行業(yè)服務傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和先進制造業(yè)的能力和水平。

二是明確租賃物適格性標準，確保租賃物權屬清晰、特定化、可處置、具備經(jīng)濟價值并能夠產(chǎn)生使用收益。

三是建立租賃物負面清單，嚴禁將古玩玉石、字畫、辦公桌椅、報刊書架、低值易耗品作為租賃物，嚴禁以乘用車之外的消費品作為租賃物，嚴禁新增非設備類售后回租業(yè)務。

五、《通知》對金融租賃行業(yè)的業(yè)務結構優(yōu)化轉型作出了什么安排？

金融監(jiān)管總局要求金租公司盡快轉變經(jīng)營理念和發(fā)展方式，鼓勵其培養(yǎng)租賃、法律、稅收等方面專業(yè)人才，加大對租賃細分行業(yè)領域的研發(fā)投入，緊緊圍繞企業(yè)新購設備資產(chǎn)融資需求，逐步提升直租業(yè)務能力。針對部分公司偏離主業(yè)定位，盲目發(fā)展擴張，將售后回租業(yè)務異化為類信貸業(yè)務問題，要求各家金租公司合理控制業(yè)務增速和杠桿水平，對售后回租業(yè)務實施限額管理，大力發(fā)展直租業(yè)務，力爭在2026年實現(xiàn)年度新增直租業(yè)務占比不低于50%的目標。針對行業(yè)目前總體售后回租業(yè)務占比偏高問題，金融監(jiān)管總局也配發(fā)了《關于融資租賃業(yè)務統(tǒng)計口徑的說明》，對相關政策落地實施做出了妥善安排。

一是設置三年過渡期。自2024年起，允許金租公司逐年確定售后回租業(yè)務限額，力爭在2026年底前達標。

二是堅持“一司一策”原則。允許各監(jiān)管局根據(jù)不同區(qū)域、業(yè)務類型和租賃物特征等因素，對轄內金租公司售后回租業(yè)務的具體限額進行科學合理的適當調整。

三是加強對售后回租業(yè)務的精細化管理。金融監(jiān)管總局在深入調研基礎上，明確了三類業(yè)務可以不納入售后回租業(yè)務統(tǒng)計，以更好落實國家政策、支持租賃傳統(tǒng)業(yè)務領域、實事求是認定直租業(yè)務，主要包括承租人為小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)；租賃物為飛機、船舶、車輛；因稅收、補貼、登記等政策對農(nóng)業(yè)機械裝備、機動車等設備資產(chǎn)的購買主體有特殊要求，金租公司形式上采用售后回租模式、實質仍為直租業(yè)務的新購設備資產(chǎn)融資等。